Образцы заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год — налоговая декларация на 2020 год




В 2020 году в очередной раз изменилась форма налоговой декларации по налогу на доходы физ.лиц — 3-НДФЛ. Новый бланк учитывает все изменения, которые были внесены в НК РФ за прошедший год.

Объем отчета сохранился и составляет 13 листов, однако скорректировано содержание 2, 5 и 7 Приложения и сменены штрих-коды на страницах. Ниже предлагаем бесплатно скачать бланк новой формы 3-НДФЛ в формате excel, а также примеры заполнения  отчетности за 2019 год для различной категории физических лиц (при продаже машины, квартиры, покупке жилья, для ИП в обычном и нулевом виде, для социального вычета за лечение и обучение).

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему - напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (812) 467-43-31 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ
8 (800) 511-52-74 - Другие регионы - ПОЗВОНИТЬ
Это быстро и бесплатно!


Новая форма 3-НДФЛ в 2020 году



За 2019 год декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ с учетом изменений из приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать данный обновленный бланк в excel можно ниже.

Форма представлена 13-тью страницами:

  • титульная первая — заполняют все физ.лица независимо от причины оформления отчета;
  • раздел 1 — заполняют все, подводятся итоги декларируемых сведений и показывается итоговая сумма НДФЛ к перечислению или возврату либо отсутствие налоговой обязанности;
  • раздел 2 — заполняют все, приводятся вычисление базы для подоходного налога и сам НДФЛ, далее итоговая информация вносится в первый раздел;
  • прилож. 1 — страница для отражения данных о выплатах от российский компаний работодателей, а также отражения прочих доходов, например, от продажи имущества (заполняют для получения имущественного, социального и других вычетов, для самостоятельной уплаты НДФЛ);
  • прилож. 2 — страница для отражения данных о выплаты от иностранных компаний (заполняют лица, получающие доход от иностранцев);
  • прилож. 3 — показываются доходы/расходы от деятельности ИП, адвокатов, нотариусов, частнопрактикующих лиц для уплаты соответствующего налога по итогам за год;
  • прилож. 4 — отражаются сведение о не облагаемых НДФЛ доходах, имеющих место в отчетном году (подарки, материальная помощь, призы, возмещения), страница заполняется только при наличии указанных видов выплат;
  • прилож. 5 — приводится вычисление стандартных вычетов (если их не предоставил работодатель), социальных вычетов за лечение и обучение (для возврата НДФЛ по расхода на медицинские и образовательных услуги), инвестиционных вычетов;
  • прилож. 6 — заполняются данные для получения вычета от продажи имущества (квартир, машин);
  • прилож. 7 — данные для возврата налога в связи с покупкой недвижимости;
  • прилож. 8 — заполняется для получения вычетов по операциям с ценными бумагами;
  • расчет к прил.1 — показываются данные о продаже недвижимости (рассчитывается сумма полученного дохода);
  • расчет к прил.5 — рассчитываются социальные вычеты (кроме лечения и обучения).

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2019.

Скачать актуальный бланк в xls



Скачать новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ на 2020 год в excel.

Особенности заполнения налоговой декларации за 2019 год

В новой форме изменения не так значительны, некоторые их даже не заметят.

Изменились в новой 3-НДФЛ:

  • прилож. 2 (данные о выплатах от иностранцев);
  • прилож. 5 (данные о стандартных, социальных вычетах) — поменялось всего 2 строки в связи с отдельным отражением расходов на лекарства и на медицинские услуги;
  • прилож.7 (данные о купленной недвижимости для вычета и возврата НДФЛ) — добавилось поле для указания способа приобретения жилья и код номера объекта.

Кроме того, в новой налоговой декларации по НДФЛ поменялись все штрих-коды. Именно по ним можно отследить актуальной заполняемой формы.

Образцы заполнения новой формы 3-НДФЛ за 2019 год - налоговая декларация на 2020 год

Кто и когда сдает 3-НДФЛ — сроки и место подачи

Заполнить и сдать новую декларацию 3-НДФЛ нужно в 2020 году за 2019 следующим лицам:

  • ИП для уплаты налога от результата предпринимательской деятельности;
  • частнопрактикующие лица для уплаты налога от результата своей деятельности;
  • граждане для самостоятельно уплаты НДФЛ в связи с полученным доходом;
  • граждане для получения вычета по доходу от продажи имущества (квартиры, машины) и уплаты налога;
  • граждане для вычета по затратам на лечение и лекарства и возврата НДФЛ в связи с этим;
  • граждане для вычета по тратам на учебу и возврата НДФЛ в связи с этим;
  • граждане для вычета по расходам на жилье и возврата налога.

Сроки подачи налоговой декларации за 2019 год:

  • не позднее 30 апр. 2020 года;
  • в течение года с целью возврата подоходного налога по произведенным расходам в 2019 году.

Как заполнить ИП?

Предприниматели должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ только в том случае, если они ведут деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО). На спецрежимах сдаются свои формы деклараций.

ИП нужно заполнить следующие страницы в новой 3-НДФЛ:

Титульный лист

Общая информация.

Раздел 1

Сумма НДФЛ, подлежащая перечислению.

Раздел 2

Основной расчет базы и налога.

Прилож. 3

Декларирование доходов/расходов за год

Если ИП зарегистрирован, но деятельность не вел в 2019 году, то отчитаться нужно все равно — подается нулевая 3-НДФЛ, где заполнена титульная страница, раздел 1 и 2 с нулями или прочерками вместо сумм. Отчет необходимо, чтобы показать налоговикам, что налоговая обязанность за 2019 год у них отсутствует.

Сроки подачи для ИП — до 30 апр.2020 года включительно.

Способ подачи — любой (бумажный, электронный). Заполнить налоговую декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2019 год.

Нулевая декларация для ИП за 2019 год.

Как оформить при продаже квартиры?

Если в 2019 года человек продал дом, квартиру, землю, дачу, комнату, то он получил доход, который при определенных условиях подлежит налогообложению — с дохода вычисляется 13 процентов, которые перечисляются в бюджет. Если есть право на имущественный вычет, то от размера стоимости квартиры можно отнять размер вычета, 13% налога считаются от результата разности.

Не нужно заполнить 3-НДФЛ и платить налог в случае, если человек владел недвижимостью:

  • не менее 3 лет (в случае получения данной квартиры по наследству, в дар, при приватизации, по договору пожизненного содержания;
  • не менее 5 лет (в остальных случая).

Пример:

  1. Человек купил квартиру в 2015 году, продал в 2019. В его собственности она была 4 года, получено жилье по договору купли-продажи, значит, продавец должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13%.
  2. Человек получил в наследство дачу в 2015 году, продал ее в 2019. В собственности дача была 4 года, но так как она получена в порядке наследования, то налоговая обязанность отсутствует, заполнять форму 3-НДФЛ не нужно.

Продавцу квартиры нужно заполнить:

Титульный лист

Информация о налогоплательщике и самой декларации.

Раздел 1

Размер НДФЛ к уплате (возможно налог платить не нужно, если доход равен имущественному вычету или меньше него, но подать новую 3-НДФЛ все равно нужно).

Раздел 2

Вычисление налоговой базы и размера налога (на основании показателей шестого приложения).

Прилож. 1

Данные о размере дохода от реализации жилья.

Расчет к Прилож. 1

Сведения о проданной квартире.

Прилож. 6

Сведения о проданной квартире, ее стоимости, размере вычета.

Сроки подачи новой декларации — до 30 апр. 2020 года.

Заплатить налог нужно до 15 июля 2020.

Способ подачи — любой удобный (электронно через личный кабинет, на бумаге).

Заполнить можно в программе или самостоятельно.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2019 год.

При продаже машины

Если в 2019 года человек продал автомобиль, которым владел менее 3 лет, то нужно отчитаться перед ФНС о полученном доходе. Такой доход подлежит налогообложению — 13% от поступлений за минусом вычета.

Вычетом может выступать сумма в 250 000 руб. или фактическая величина расходов, произведенных на приобретение данной машины.

Если машины в собственности 3 и более лет, то заполнять налоговую декларацию и сдавать ее в ФНС не нужно.

Титульный лист

Информация о продавце машины и заполняемой декларации 3-НДФЛ.

Раздел 1

Сумма налога, которую нужно заплатить (или не нужно, если доходы равны вычету или меньше него).

Раздел 2

Расчет базы и подоходного налога.

Прилож. 1

Доход от продажи автомобиля.

Прилож. 6

Показывается стоимость проданной машины и налог к уплате.

Сроки подачи отчета — до 30 апр. 2020.

Срок уплаты НДФЛ — до 15 июля 2020.

Скачать образец новой формы 3-НДФЛ при продаже машины за 2019 год.

Пример нулевой декларации при продаже автомобиля.

При покупке жилья для имущественного вычета

Если человек купил в 2019 года жилье, то он имеет расходы, которые можно показать налоговикам. Налоговая вернет 13% от потраченных денег, но не более чем 260 000 руб. (максимум ограничен имущественным вычетом — 13% от 2 000 000).

Вернуть НДФЛ по затратам на новое жилье не получится за 2019 год, если:

  • в 2019 человек не платил НДФЛ;
  • вычет использован ранее;
  • нет документов, доказывающих расходы.

Титульный лист

Обобщенная информация о покупателе квартиры и подаваемой декларации.

Раздел 1

Налог, который ФНС должна вернуть декларанту.

Раздел 2

Расчет суммы, подлежащей возврату.

Прилож. 1

Показывается сумма дохода от российских лиц за 2019 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет.

Прилож. 2

Показывается сумма дохода от иностранных лиц за 2019 год и перечисленный с него НДФЛ в бюджет (если такие доходы были).

Прилож. 7

Данные о купленной квартире и размере вычета, на который претендует человек.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ при покупке для возврата налога за 2019 год — любой день 2020 года (ограничений нет).

Способ подачи формы отчетности — электронно через кабинет налогоплательщика, на бумаге (саму декларацию можно заполнить вручную, в программе ФНС или на компьютере).

Скачать образец новой 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год.

Для получения социального вычета за лечение и обучение

При оплате образовательных услуг или медицинских (в том числе лекарств) в 2019 года гражданин сможет в 2020 году показать налоговикам сумму своих расходов с целью возврата 13 процентов от понесенных трат но в пределах установленных ограничений:

  • за свое обучение и лечение, а также за лекарства — в сумме за год не более 13% от 120000 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб.)
  • за дорогостоящее лечение — 13% от всех расходов без ограничений;
  • за лечение и обучение родственников — не более 13% от 50000 руб. (вернуть можно максимум 6500 руб.).

Рассчитывать на возврат от налоговиков можно только при соблюдении условий:

  • в 2019 году гражданин платил НДФЛ;
  • есть документы, доказывающие расходы;
  • учреждение имеет право оказывать подобные услуги.

Сроки подачи новой декларации 3-НДФЛ — в любой день в течение 2020 года за 2019 год (без ограничений).

Заполнить можно самостоятельно, в личном кабинете, в программе ФНС. Подать через кабинет на сайте ФНС или принести декларацию в ФНС.

Скачать образцы заполнения в excel

Скачать новую форму 3-НДФЛ в 2020 году.

Скачать образец заполнения налоговой декларации за 2019 году:

Видео по правильному оформлению декларации по НДФЛ в 2020 году


Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему - напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 - Москва - ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 - Санкт-Петербург - ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 - Другие регионы - ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Оцените статью
Азбука трудового права
Добавить комментарий